トレーダーが解説

海外FXの税金の全て

海外FXの税金の全て
佐藤

・税金の区分と税率について
店頭デリバティブ取引等(当社取扱商品では、選べる外貨・ちょいトレFX・選べる外為オプションが該当)に係る損益は、給与収入などの所得と合算されずに「 先物取引に係る雑所得等 」として申告分離課税の対象となります。
税率は利益に対して 一律20% (所得税15%+住民税5%)が課税されますが、2013年から2037年までの25年間は、復興特別所得税※として所得税に2.1%を乗じた0.315%が追加的に課税されます。

・確定申告書の流れ
①マイページから、損益証明書を発行し、年間取引の合計を確認する
②確定申告をする必要があるかどうかを確認する
③納税地の所轄税務署に提出

・課税対象期間
当社では、 1月1日午前7時から翌年1月1日午前6時59分まで のお取引が確定申告の課税対象となる期間です。

・確定申告書の提出期限
確定申告書の提出期限は、原則として 取引した翌年の2月中旬から3月中旬 の1か月間です。


・課税対象取引
対象期間中に確定した 為替損益 および スワップポイント損益 が課税対象です。
※未決済ポジションの評価損益については課税対象外です。
※キャンペーン入金額は、一般的に一時所得に該当します。
一時所得は収入から経費を引いた残りの金額が年間50万円未満であれば課税されませんが、詳しくは納税地の所轄税務署にご確認ください。


・必要経費について
現在、雑所得における必要経費の範囲は明確な規定が無いため、各税務署によって扱いが異なってくる場合があります。
以下に必要経費と認められる可能性があるものを記載しますが、詳しくは納税地の所轄税務署にご確認ください。
【入金時の振込手数料、通信費、セミナー参加費(交通費含む)、書籍代、PC購入費(減価償却分) など】 海外FXの税金の全て
これらを必要経費として計上する場合、基本的に領収証などの証明書類の提出が必要です。

確定申告に必要な書類の入手方法
確定申告に利用できる「 損益証明書 」は、PC版ホームページにログイン後のマイページ内「報告書」より過去3年間分の書類を発行できます。
損益証明書は、 取引年度の翌年1月以降 に発行いたします。

Image

マイページ > 報告書 > 損益証明書(各商品)

・損益通算
店頭デリバティブ取引等は、市場デリバティブ取引等(先物・オプション取引、取引所FX等)との損益通算が可能です。
例えば、FX取引で50万円の利益が確定した一方で、日経225ミニで30万円の損失が生じた場合、FXで得た利益から日経225ミニの損失を差し引くことにより、20万円が課税対象額となります。


・繰越控除
繰越控除とは、その年に控除し切れなかった損失を、翌年以降に持ち越すことができるというものです。
FX取引において損失が確定した場合、その翌年以降3年間は店頭デリバティブ取引等や市場デリバティブ取引等で確定した利益から損失額を繰越控除することが可能です。
※繰越控除の適用を受けるためには、損失が生じた年から継続して確定申告を行う必要があります。

Image

例)2013年に100万円の損失を出し、2014年に40万円、2015年に50万円、2016年に50万円の利益が確定した場合。
2014年と2015年の利益は繰り越された2013年の損失と相殺することができるため、確定申告をすればいずれも課税されません。 海外FXの税金の全て
3年目の2016年は、残り10万円の繰越損失を相殺した 40万円 の利益が課税対象金額です。
(-100+40+50+50=40)

免責事項
当コンテンツは信頼できると思われる情報・データに基づいて作成していますが、その正確性、完全性を保証するものではありません。また、当コンテンツを通じて法律や税金の助言を提供するものではありません。
万一、お客様がこれらの内容を参考にして損害が生じた場合にも、当社はこれに係る一切の責任を負いませんのであらかじめご了承ください。

アンケート:ご意見をお聞かせください

関連するFAQ

  • 確定申告に必要な書類はどこから入手できますか。
  • ポップアップブロックの解除方法を教えてください。(パソコン版)
  • スワップポイントも課税の対象ですか。(『選べる外貨』)
  • 取引報告書や取引残高報告書などを開いて見ることができません。どうしてですか。
  • ネット入金24の操作方法を教えてください。

■外国為替保証金取引『選べる外貨』、『ちょいトレFX』および通貨バイナリーオプション取引『選べる外為オプション』は、金融商品取引法に規定される通貨関連店頭デリバティブ取引です。利益を保証した金融商品ではなく、取引対象通貨のレート変動で損害を被るリスクがあり、投資元本は保証されません。 ■外国為替保証金取引『選べる外貨』および『ちょいトレFX』は、預託した保証金の額に比べ大きい金額の取引ができ、マーケットの相場変動率に比べ投資元本の損益変動率が大きく、状況により損失が預託した保証金額を上回る危険性があります。買値と売値、スワップポイントの受取りと支払いには差があります。また金利変動により、スワップポイントが受取りから支払い等に転じることがあります。個人口座の場合、お取引には各取引通貨ペアの取引レートにより計算された取引額(想定元本)の4%以上の保証金が必要となり、保証金額の25倍までの倍率で取引が可能です。法人口座の場合は、金融先物取引業協会が算出した通貨ペアごとの為替リスク想定比率を取引の額に乗じて得た額以上の保証金額が必要となります。為替リスク想定比率とは、金融商品取引業等に関する内閣府令117条31項1号に定める計算モデルを用い算出します。当社はこの為替リスク想定比率を用いて保証金額を算出します。 ■通貨バイナリーオプション取引『選べる外為オプション』は、満期時刻に自動的に権利行使となるヨーロピアンタイプのバイナリーオプションで、投資元本を保証した取引ではなく、外国為替相場等の変動により投資元本のすべてを失うおそれのあるリスクの高い金融商品です。権利消滅となった場合、支払った購入金額の全額を失い、オプション購入後に注文を取消すことは出来ませんが、取引可能時間内であれば、売却することは可能です。ただし、オプションの購入価格と売却価格に価格差(スプレッド)があり、相場状況によってはスプレッドが拡大する等、意図した取引ができない場合があります。 ■外国為替保証金取引『選べる外貨』のインターネット取引手数料は、1万通貨以上の取引については新規・決済取引とも無料です。1万通貨未満の取引については、新規・決済取引とも1通貨あたり3銭の手数料がかかります。なお、ロスカットならびに強制決済につきましては、ロスカット・強制決済手数料として、南アフリカランド/円、メキシコペソ/円は1通貨あたり0.5銭(税込)、その他の通貨ペアは1通貨あたり5銭(税込)がかかります。 海外FXの税金の全て ■外国為替保証金取引『選べる外貨』は、時価評価総額が必要保証金の80%を下回った場合、ロスカットとなります。ロスカット時、強制決済時に元本を超える損失が発生する場合があります。 ■外国為替保証金取引『選べる外貨』および『ちょいトレFX』は、スプレッドが相場急変時、指標発表時等に拡大する場合がありスリッページが発生する可能性があります。このことから、発注時点に比べ不利な価格で約定する場合があります。また、市場の流動性低下等の理由により注文を受け付けられない場合があります。外国為替保証金取引『選べる外貨』のスプレッド実績は、当社のホームページに掲載されています。 ■外国為替保証金取引『ちょいトレFX』の取引手数料は無料です。投資助言報酬は、取引数量1,000通貨毎に1円(税込)です。 ■外国為替保証金取引『ちょいトレFX』は、時価評価総額が必要保証金100%を下回った場合、ロスカットとなります。ロスカット時、強制決済時に元本を超える損失が発生する場合があります。 ■通貨バイナリーオプション取引『選べる外為オプション』の取引手数料は無料です。

海外FXの税金について教えて下さい。

昨年、2021年1月末からYouTubeでFXを学び海外FXをはじめました。 ラッキーな事に数ヶ月で決済し250万ほど純利益が出ました。 そこから、調子に乗ってロットを上げて運用をしたところ2021年12月末時点では、250万円の純利益が全て無くなり、約1年を通じてマイナス40万円ほどの損失で終わってしまいました。 一時は250万円のプラスが出ていたので、2022年の税金は250万円に税金は掛かるのでしょうか? 結果的に負けてしまい、全く税金の事を考えていなかったのは自分が悪いのですが、調べてもわからなかったので、どなた様かに教えて頂ければ幸いです。 宜しくお願いします。

質問者が選んだベストアンサー

FXは海外だろうと雑所得となりますが、所得税は年間通しての損益できまります。 250万円利益を出していようと結果的にそれが吹き飛んでマイナスになったなら、あくまでマイナスです。 なので確定申告すら必要ありません。 ちなみに含み益の状態では課税はされません。 決済して利益を確定して初めて課税対象となります。 その利益をその後の取引で損失だし減れば減ったあとの金額に課税となります。

関連するQ&A

FXの税金について質問です。 FXで年間20万円以上の利益を出したら税金を納めないといけないと 調べました。 つまり極端な話1月1日~12月30日まで利益3億円だしても12月31日に一気に5億の損失を出したら税金は払わなくても良いのですか? 逆に1月1日~12月31日まで3億の利益をだしていて翌年の1月1日に5億の損失を出して資産もなくなってしまっても税金をいっぱい払わなくてはならないのですか? また自分は確定申告やら税金の計算やらをやったことがなく難しいと思うのですが、みなさんは各自でやっているのですか? 海外FXの税金の全て FX業者が自動で税金を差し引いてくれたりしないのですか? 税務署にとりあえず頼めばいいのですか? 確定申告の時期がくるとFX業者から通知などがくるのですか? 難しいですか?税理士に頼むとしたら費用はどれくらいかかるのですか? 解答お願いいたします。

FXの税金について初歩的な質問をさせていただきます。 例えば利益が100万円でて、その後に損失120万円でたとします。 合計損失が-20万円となるので税金を払わなくてよいのですか? それとも利益の100万円分の税金を払わないといけないのですか? よろしくお願いします。 以上

FXにかかる税金 FXって大勝ちすると税金がたくさん取られるそうですね。 その税金っていうのは具体的にどのタイミングでかかるのでしょうか。 12月31日の時点でしょうか。それとも3月31日の時点でしょうか。 12月31日の税金が確定するときに運用益で建玉をして未決済にしておけば その分は利益未確定だから税金がかからずに済むのでしょうか? 何分にも素人の発想なのでアホなことを言っているかもしれませんがご容赦下さい。

先日、投稿させて頂きました。 沢山のご教示有難うございます。 再度、投稿させて頂きます。 当方のFX手法は ・両建て、同LOT数でどちらか動いた場合に利益のポジションを決済して値が戻るのを期待して戻った時点でまた、指します。 例えば、売り100LOT、買い100LOTで10PIPあがった場合に買いが10PIPの10万円利益がでます、但し売りに10万円の損害があるのでプラスマイナス0円です、そこで3PIPでも上がってくれれば7pip=万円の利益確定します。 そこでいつもはまた100LOT買いを入れてしまします。 それではなく全ポジションを決済して7万円の利益確定後に再度やり直すことも考えています。 東京時間は値動きが少ないので安心してやれなす、但し利益、損害も少ないです。 NY時間は動きが激しいので怖いです。 どこで切るかが当然ポイントです。 海外FXの税金の全て 大きく例えば下がった動いたは、その後戻りが大きくでることが多々あります、そこも狙っています。 100pip下がった時点で決済して利益をだし、戻れば利益確定です。 この手法は間違っていますか? 下記に以前投稿の文章も掲載させて頂きます。 どうぞ、ご教示のほど御願いいたします。 当方、家も何もかもすべてなくしました。 URL http://oshiete1.goo.ne.jp/qa4811092.html FXは何故勝てないのですか? USドル/円でスプレット1pipのMJというFX会社で現在はやっています。 クリック証券ではスプレット 0pipです。 海外FXの税金の全て 上がるか下がるかの1/2の確率なのに何故勝てないのでしょうか? 色々な方法を試してみました ・買い、売りの両建てが専門ですが。 1年半行って、6000万円負けています。 本当に色々な方法を試しました。 唯一、逆指値OCOはやっていません。 勝つ人は5%といわれていますが 何故50%ではないのでしょうか? 宜しく御願いいたします。

初心者ですのでおかしな表現などあったら指摘をお願いします。 FXを始めて1カ月にもならない初心者ですが、自分なりに分析方法を調べ、ストキャスティクス?で売られすぎ、買われすぎを読み、移動平均線?でトレンドの変換を判断してスキャルピングをしています。 ほとんどの人が負けていると聞きますが、今のところ、数ロットの取引で1回あたり数十円から数百円ですが、90%以上がプラスで決済できています。 たまに予想に反して急な動きがあった場合も、ポジションをかぶせて(ナンピンて言うんですか?)トントンになる戻り幅を少なくして、戻った時点で決済したり、両建てで逆の動きをしている間に損失を補ったりして事なきを得ています。(ダメと聞きますが、今のところ有効な手段として活用できているし、かぶせに対してさらに予想外に動いた時の危険性は理解しているつもりです。) 上記のような運用で1日あたり500円~1000円程度のプラスが継続しています。 これは運が良いだけですか? それとも理にかなった運用方法と言えるのでしょうか。 この方法で確立できるのであれば、1回あたりの差益(PIPS?)はそのまま継続し、ロット数を増やすことで利益そのものを増やしたいと考えています。

FXの利益に関することについて教えてください。 現在 主婦(パート勤務) パート収入は年間100万円 住民税 所得税等はゼロ。 社会保険は夫(民間サラリーマン)に扶養されています。 FXを今年から始めたのですが、今の時点で300万円の利益が確定しています。(決済済み) この場合、社会保険は自分で国民年金に加入しなおさないといけないと思うのですが、 もしかすると12月31日までに損失を出して、利益がゼロ、もしくはマイナスになる可能性もあります。 こういった可能性もあるのに保険を加入しなおさないといけないのでしょうか…? また、税金に関しては、利益が300万円のままとして、 来年確定申告をして住民税等支払えばよいですよね? この場合、夫の会社に私の収入のことはわかってしまうのでしょうか? FXはこれからも続けていくつもりですが、毎年利益が出るか不確実なのに 海外FXの税金の全て 扶養から外れないといけないでしょうか? 文章がおかしいかもしれませんが、ご存じの部分だけでも構いませんので教えてください。 よろしくお願いします。

FXを初めてやってみたのですが、税金について質問があります。 FXを「クリック365」と一般のFXの両方でやっており、それぞれに利益がでています。その場合、税金はどのようになるのでしょうか。 クリック365は、20年は20万円未満の利益です。申告分離課税だと思いますが、20万円未満の利益でも確定申告は必要ですか。 また、一般のFXも10万円未満の利益です。雑所得?だと思いますが、こちらも確定申告は必要でしょうか。 なお、クリック365と一般のFXの利益を合算すると25万円程度の利益となります。 税金は無知でよくわかりませんので、小生に詳しく教えていただければと思います。よろしくお願いいたします。

FXの税金について。 海外FXの税金の全て FXの利益に関する質問なのですが、 FX業者に100万円を預けて、130万円になれば、利益は30万円ですよね? しかしお金は自分の銀行ではなく、FX業者の銀行にあります。 ということは、自分の銀行に(130万円[利益は30万円])振り込まれるまで 税金は納めなくてもいいということでしょうか? よろしくお願いします。

FXの税金とは?損益にかかわらず確定申告すべき理由を徹底解説

FXの税金とは?損益にかかわらず確定申告すべき理由を徹底解説

(写真=PIXTA)

目次
1. そもそもFXとはどのような投資なのか?
1-1. FXは為替差益とスワップポイントの2つの利益がある
1-2. 少額の資金で大きな取引ができる
1-3. 24時間取引可能で兼業投資家にも向いている
1-4. 資産がゼロになる可能性も!リスクヘッジが大切である
2. FXで得られた利益は確定申告すべきなのか?
2-1. FXで得た利益を税務署は知っている!脱税で逮捕されるケースも
2-2. FXで得た利益の額に応じて確定申告が必要になる
2-3. FXによる所得を計算すると確定申告すべきかがわかる
2-4. 給与所得者と被扶養者で確定申告する必要がある金額が異なる
2-5. 国内FXで得た利益に対する税率は一律「20.315%」
3. FXで損失がある場合でも確定申告をするとよい理由
3-1. FX運用に必要な経費も申告できる
3-2. 損失は翌年から3年間の繰越控除を受けられる
3-3. ほかのFX会社と損益通算ができる
4. 【FX初心者は要注意】FXにかかる税金と確定申告のおさらい
4-1. FXにかかわる税金とは?
4-2. そもそも確定申告とは?
4-3. FXで損失した場合も確定申告するべきか?
4-4. FX取引にかかわる税金の計算方法は?
5. FXの確定申告をする際の注意点
5-1. FX会社が発行する「年間損益報告書」が必要
5-2. 海外FXの税金は税率が異なる
5-3. 経費を証明するための領収書などはきちんと管理しておく
6. FXを始める際によくある質問
6-1. Q:FX口座の開設に必要な書類は何ですか?
6-2. Q:スマホなどモバイル端末から口座開設は申し込めますか? 海外FXの税金の全て
6-3. Q:FX口座の開設に制限はありますか?
6-4. Q:FX口座は複数開設できますか? 海外FXの税金の全て
7. FX取引を始めるには正しい知識が必要

海外FXの税金の仕組みは?確定申告の方法から税金の計算まで

海外FX 税金

みな

海外FXで利益が出ましたよ!

佐藤

おめでとう!がんばったね。
利益が出たら、 その利益に対して税金がかかるから、確定申告をする必要がある かもしれないよ。

みな

え?税金?確定申告?

佐藤

簡単だから、解説するね。

今回の記事では海外FXにて得た利益の税金に関して初心者でも分かりやすく解説していきます。

既に、FXを始めている人もこれから始めようと思っている人も、 税金の知識は必須 になります。

また、節税対策についても解説しているので、ぜひ最後まで目を通してみてください。

海外FXで得た利益は確定申告が必要?

海外FXで得た利益は確定申告が必要になる場合が多くあります。

確定申告とは?

確定申告とは?

個人の場合は、通常その年の 1月~12月まで の期間の課税所得を計算(これを暦年課税と呼びます)します。

12月末のタイミングで、一年の所得の計算が締め切られます

この過不足清算をしない場合、 税金を払い過ぎてしまう可能性があります

確定申告とは、1年間に実際に発生した課税所得額を申告する手続きを指します。

払いすぎた税金が還付される可能性があるので、 確定申告とは、あなたが「損をしないため」に必要な手続き なのです。

いくらから確定申告必要?

いくらから確定申告必要?

実は、 海外FXで利益が出た場合に必ず確定申告をする必要があるとは限りません。

なお、決済したタイミングで利益とみなされます。

決済タイミング

一般的なサラリーマン(年間の給与所得が2000万円以下)の場合は、基本的には海外FXで得られた利益を含めて、
1年間の給与以外の所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要です。

主婦や学生など給与収入が無い方の場合は、基本的には48万円を超える所得が出た場合に確定申告が必要になります。

  • 確定申告とは、 1月~12月までの所得を税務署に申告すること
  • 確定申告が義務付けられる所得額は人によって異なる

海外FXの税金制度

答えは「 納税義務あり 」です。

みな

海外FXも国内FXも似たようなものじゃないんですか?

佐藤

少なくとも税金という観点では、 全く違うもの だよ。
詳しく見てみよう。

つまり、 FX初心者にとっては、国内FXよりも海外FXの方が税制面では有利 となります。

海外FXの税区分

海外FXの税区分

所得税には「給与所得」「事業所得」など10種類ありますが、原則的にFXで得られた所得は国内・海外問わず「雑所得」にあたります。

国内FXは「分離課税」、海外FXは「総合課税」に分類 されます。

その所得だけ(例えば分離課税の雑所得だけ)に所定の税率をかけて所得税の計算をする方法です。

海外FXの税率

海外FXの税率

海外FX(総合課税の雑所得)の所得税率は、超過累進課税方式が採用されています。

超過累進課税とは、所得が大きくなればなるほど税率が上がっていく制度 を指します。

一方、国内FX(分離課税の雑所得)の所得税率は一律10%とされています。

税金の計算例

税金の計算例

サラリーマンの場合

計算方法は、「税引後の給与所得」を海外FXで得られた利益と合算します。

例として、1年あたりの収入が額面500万、税引後所得(≒手取り額)が400万の場合、 手取りの400万を海外FXの利益と合算 します。

確定申告を行うことにより、払いすぎた税金は還付されます

専業トレーダーの場合

事業において1円でも課税所得が生じた場合は、確定申告が必要 になりますので注意しましょう。

国内と海外で両方行う場合

国内FXにて生じた利益については、復興特別所得税を考慮した所得税と住民税を合わせて、
一律20.315%の税率が適応されます。

国内FXと海外TXは、 それぞれ別々に計算 しましょう。

  • 国内FXと海外FXでは、税法上は異なる種類の所得とみなされる
  • 所定の計算方法に従って税金を算出する必要がある

海外FXと国内FXの税金制度の違い

海外FXと国内FXの税金制度の違い

国内FX(分離課税の雑所得)の所得税率は一律10%(住民税・復興特別所得税を考慮すると20.315%)となっています。

そのため、利益が多い場合には嬉しい税率ですが、 利益が少ない場合には、税金の分損をしてしまう こともあります。

  • 国内FXの税率は一律だが、海外FXの税率は所得に応じて変動する

海外FXの利益分の確定申告方法

みな

なんとなくわかったけど、具体的にどうやって手続きすれば良いのかな?

佐藤

手続きの方法も説明するね。
時間が無い人は税理士さんに依頼することもできるよ。

みな

私は自分でやってみようかな?
確定申告の方法を教えてください!

佐藤

OK!

必要な書類集め

必要な書類集め

源泉徴収票・・・勤務先から渡されます。(途中で転職した方は前職のものも含めて用意します。)

保険料の控除証明書・・・国民年金、国民健康保険、生命保険、地震保険などの保険料控除を利用する場合は、確定申告書と一緒に提出します。

医療費の明細書、領収書・・・医療費控除を利用する場合は、確定申告書と一緒に提出するべきものです。

住宅ローン控除の残高証明書など・・・住宅ローン控除を利用する場合、初年度は確定申告書と一緒に提出するべきものです。

確定申告書類の作成

確定申告書類の作成

確定申告書は、 税務署で用紙を入手して手書きで記入するか、インターネットで作成 しましょう。

確定申告書類の提出

確定申告書類の提出

申告する所得は、基本的には翌年の 2月16日〜3月15日の間 に申告します。
※例えば、2020年1月1日〜12月31日の間に発生した所得は、2021年2月16日〜3月15日の間に申告します。

①e-Taxで申告する。
国税庁ホームページで作成した申告書等は、e-Taxによりインターネット上で提出できます。
※マイナンバーカードが必要です。
※パソコンで提出する場合は、ICカードリーダーが必要になります。
※2020年時点では、申告する所得が給与所得・公的年金等・その他雑所得・一時所得のみの方は
スマートフォンでの提出も可能です。

②郵便又は信書便により、住所地等の所轄税務署に送付する。
郵送で提出できます。

③住所地等の所轄税務署の受付に提出する。
税務署の時間外収受箱への投函により、提出することもできます。

納税

現金による納付、振替納税、電子納税(e-tax)、クレジットカードのいずれかの方法にて納税 ができます。

みな

確定申告、面倒くさそうだなあ・・・。
確定申告しなくても、ばれないなら良いのでは?

佐藤

ばれないならいい?
本当にそうかな?

みな

佐藤

確かに、もしかしたらばれないかもしれない。
だけど、 所得を正しく申告しないということは、納税義務があるのにその義務を果たしていないということ 。

つまり、 脱税 ということなんだ。

みな

えっ!これが脱税なんですか?
聞いたことはあったけど、自分には関係ないと思ってた・・・。

佐藤

怪しい人は調べられちゃうから、ばれないとは思わない方がいいよ。
でも、ばれるかどうか以前に、 正しく申告しないことは脱税、つまり犯罪 だって認識しようね。

  • 書類を集める→申告書を作成・提出→納税 、という手順で手続きは完了
  • インターネットでの確定申告が簡単なのでオススメ

海外FXの税金制度のメリット

海外FXの税金制度には、国内FXの税金制度にはない、いくつかのメリットがあります。

国内FXよりかかる税金が少ない

国内FXよりかかる税金が少ない

そのため、 税制面で比較すると、利益が少ない場合は海外FXの方が、利益が多い場合は国内FXの方が有利 になります。

【最新版】海外FXの税金の全知識!税率や確定申告のルールを解説

FXの基礎

この記事では海外FXの税金について解説していますが筆者は税理士ではなく、あくまでも経験談によるものです

FXをやるうえで避けては通れないのが 税金 です。

そして 海外FXの税率や確定申告のやり方は国内FXとは異なります

海外FXの税金の全て
項目 国内FX 海外FX
申告義務 給与所得者:20万円以上
非給与所得者:38万円以上
税制度 申告分離課税 総合課税
税率 20.315% 累進課税
15~55%
所得区分 雑所得 雑所得
損益通算 同じ区分同士なら可能 同じ区分同士なら可能
損失繰越 3年まで可能 不可

確定申告が必要な人はどんな人?

FXの課税条件

しかしFX利益の金額によっては確定申告が不要となる ので、その境界線を覚えておきましょう。

申告義務 給与所得者 非給与所得者
確定申告が 必要 年間の雑所得収入が20万円以上 年間の雑所得収入が38万円以上
確定申告は 不要 年間の雑所得収入が20万円未満 年間の雑所得収入が38万円未満

海外FXは総合課税制度が適用

海外FXは総合課税

しかし海外FXで適用されている「総合課税」では、FXの利益以外の様々な所得も合わせて税率が決まり、稼げば稼ぐほど税率が上がっていきます。

給与所得が400万円・FXの利益が200万円の場合

【海外FX】
総合課税なので所得を合算し、600万円に対して税金を計算する。

【国内FX】
申告分離課税なので、給与所得とは別にFXの税金を計算する。
FXの税金は利益200万円に対して税率20.315%で計算。

しかし給与やFXの利益が少ない場合は海外FXのほうが税金が安くなるケースもあります

海外FXの累進課税制度の税率

海外FXの税金の全て
年間課税所得 税率 詳細
195万以下 15% 所得税5%+住民税10%
195万~330万 20% 所得税10%+住民税10%
330万~695万 30% 所得税20%+住民税10%
695万~900万 33% 所得税23%+住民税10%
900万~1800万 43% 所得税33%+住民税10%
1800万~4000万 50% 所得税40%+住民税10%
4000万超え 55% 所得税45%+住民税10%

総合課税では上表のように稼げば稼ぐほど税率が高くなる「 累進課税制度 」が採用されています。

つまり 年間の課税所得が330万円未満であれば税率20%以下の海外FXのほうが国内FXより税金が安くなるわけですね

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